I Storbritannien skattemyndigheterna anser att offshore-anläggningar utgör en stor risk för allvarliga bedrägerier och avsätta stora resurser för att upptäcka sådant arrangemang och anta en allt stabilare syn på de befintliga kraven. Redogör vi för några av deras metoder i den här artikeln och även om beteckningen är Storbritannien är detta ett ämne som är lika relevant för andra länder, som också anta sofistikerade metoder och fördela omfattande resurser för samma ändamål.
Hemlig offshore bankkonton
Offshore Bedrägeri Projektgrupp (OFPT) försöker information från finansiella rådgivare om sina kunder samt för förflyttning av tillgångar offshore. I synnerhet är be banker för information om kundernas som de har flyttat medel till havs med utomstående eller konton interimskonto därmed förbi kundernas egna konton.
The OFPT också skriva till skattskyldiga som den har anledning att misstänka ha offshore bankkonton, frågande till varför det inte finns någon skattskyldighet för dessa räkenskaper. Innehavet av sådana konton är inte i sig tecken på valfusk, men i avsaknad av ett snabbt svar, en formell undersökning kan inledas.
Offshore kreditkort och bankkort
Efter förebild från den amerikanska Internal Revenue Service, skattemyndigheten håller på att etablera ett projekt för att identifiera skattskyldiga som har kreditkort eller betalkort utfärdade av offshore banker, som undersöker användningen av dessa kort i Storbritannien och få information direkt från kreditkortsföretagen .
Återigen har ett kort som denna är inte bevis på bedrägeri, men det är annan möjlighet att få ytterligare information. Personer som är bosatta i Storbritannien men inte har sin hemvist där, måste vara extra vaksamma och se till att använda, i Storbritannien, av kort som utfärdats offshore inte av misstag utgör en överföring av inkomst-eller realisationsvinster vid skatt.
Europeiska Spara Skatt direktiv
Enligt direktivet skall betalningsombud (banker mm) att rapportera eventuella inkomster från sparande som de betalar till personer med hemvist i en föreskriven territorium. Föreskrivna områden är de 25 EU-länderna, Aruba, Brittiska Jungfruöarna, Gibraltar, Guernsey, Isle of Man, Jersey Montserrat och Nederländska Antillerna. Betalningsombud i dessa områden gör liknande rapporter därmed inrätta ett nätverk för utbyte av information.
Befintliga rapporteringssystem
Dessa är noga. Syftet är att identifiera orapporterat offshoreanläggningar, hur de finansieras och om deras inkomster uppstår och kontrollera om skattebetalare har underlåtit att rapportera och betala skatter på inkomst eller utdelning kapital.
Det finns en skyldighet för varje person bosatt i Förenade kungariket (annat än advokat), som under loppet av ett yrke har varit inriktad på framställning av en lösning av en brittisk hemvist instiftaren, där förvaltaren är utländska, att lämna närmare uppgifter för staten. Rapporten skall göras senast tre månader. Vi förstår att orden "rör" allmänt tolkas till att även omfatta personer med hjälp av vilka medel efterges, vilket skulle omfatta banker och professionellt företag.
Vi förstår också att inkomst har skrivit till UK moderbolag att undersöka om deras offshore dotterföretag har gjort dessa deklarationer och att ett antal icke-brittiska finansinstitut har lämnat uppgifter som leder till upptäckten av tidigare orapporterade truster.
När intäkterna har tappat målet att få information från utländska förvaltare, kommer det att sätta i allmänhet tryck, under hot om sanktioner, på hemvist i Förenade kungariket instiftare och förmånstagare, trots att dessa personer kan ha någon makt att tvinga tillhandahållande av informationen.
Övriga informationskällor
The Revenue har möjlighet att erhålla information från tredje part och naturligtvis från de berörda skattebetalarna.
Centret för Revenue Intelligence har en stor databas, inklusive registrering av flygplan, båtar och motorfordon samt guld och silver och värderingar bil, bank, hypoteksförening och räntor och fastighetsöverlåtelser
Slutligen, eller kanske inte, är information som samlas in från angivare, informationsutbyte avtal, dubbelbeskattningsavtal och övervakning.
För mer artiklar, besök vår nyheter och faktablad sidor.
Ref: CO130606
No comments:
Post a Comment