Första: handhavande övervakning och kontroll kulturen, som innehåller tre principer:
1 - Ansvar för styrelsen och omfattar kontroll av den och kontinuitet i den interna kontrollen effektiv oc
Två - ansvar i koncernledningen: innefattar tillämpningen av olika strategierna och politiken antas av styrelsen, utveckling av riktlinjer och processer för att identifiera, mäta och övervaka de risker som banken, inklusive den verkställande ledningen att upprätthålla organisationsstruktur och skapa klarhet av ansvar och delegering av kontrollbefogenheter, och att utveckla lämpliga strategier för intern kontroll och uppföljning av effektivitet och tillräcklighet detta system, och kontrollera att bankens verksamhet som utförs av kvalificerad och utbildad personal, politik, incitament belöna bra arbete.
3 - hög etik och integritet: Vilka syftar till att främja etiska normer och skapa ett kontroll kultur i organisationen som är beroende av gemensamma ansträngningar av styrelse och verkställande ledning administrativa chefer och deras medarbetare för att åstadkomma detta genom att upprätta principen om intern kontroll som ett ansvar av alla personer i organisationen och främja idealisk normer för integritet och de etiska principerna för att hantera förfarandena.
För det andra: Riskidentifiering och bedömning:
ingår en riskidentifiering och utvärdering efter det att bestämma deras negativa effekter på de mål och mål, vilket kräver effektiv utvärdering till det enligt principen om kostnader och fördelar, och ska klassificeras genom möjligheten att kontrollera, och kontinuitet i utvärderingen av deras inverkan om mål och omfattning av alla linjer i det lägsta arbetstemperatur upp till verksamheten inom den offentliga förvaltningen på banken.
Tredje: Kontroll verksamhet och ansvarsfördelning
Som definierats om som antogs av styrelsen och verkställande ledning, inklusive tillsynsverksamhet rapporter utförandet av avdelningar och enheter i banken, och materiella kontroll med olika kontroller för att blockera tillgången till resurser, liksom att utveckla särskilda begränsningar för risk för att förhindra stora förlusterna, och användning av kontroller och andra relaterade godkännanden system och tillstånd, kontroll och överensstämmelse. När det gäller ansvarsfördelning mellan motstridiga funktioner enades man som inte tillåter anställda att utföra motstridiga funktioner för att lindra och minska risken för bedrägeri, manipulation, eller avsaknad av kontroller är inte lämpliga i ärenden där den enskilde ansvarar för verksamheten vara motsägande och förebyggande av all verksamhet som strider mot de riktlinjer och förfaranden kontroll.
Fjärde: System Information och kommunikation
Möjlighet att få tillgång till finansiella och operativa uppgifter i rätt tid och omfatta ett datasystem som omfattas av lämpligt skydd metoder, och att det finns effektiva kommunikationskanaler bidra till genomförandet av politik som backas upp av en organisationsstruktur för att hjälper flödet av data vertikalt och vågrätt i banken
Femte: Uppföljning av verksamhet och korrigering av obalanser:
Genom fortlöpande tillsyn av den interna revisionen för att säkerställa dess effektivitet och kontroll av stora risker och regelbunden utvärdering av dessa insatser. Baselkommittén har angett att internrevision bör vara självständig och yrkesmässiga kapacitet och kompetens att agera som en omfattande och effektiv i bedömningen av bankverksamhet och rapportering till styrelse och verkställande ledning. Att följa upp processer och korrigering av obalanser och att rapportera om brister i det interna kontrollsystemet i tid, har Baselkommittén bekräftat behovet av att informera den administrativa nivå på ett lämpligt sätt med eventuella luckor eller problem med intern kontroll så att den kan behandlas i tid. Dessutom rekommenderade Baselkommittén starkt behovet av att utvärdera systemen för intern kontroll av tillsynsmyndigheterna enligt en annan rad förfaranden, i syfte att säkerställa effektivitet
No comments:
Post a Comment